9–15% Rendite mit staatlicher Förderung – so funktioniert's
Bis zu 50% Steuerabzug im ersten Jahr, 20 Jahre EEG-Vergütung, attraktive Finanzierungsoptionen. Erfahren Sie, wie Sie die maximale Rendite aus Ihrer Solaranlage herausholen.
Basierend auf Fraunhofer ISE-Daten errechnen sich ROIs von 9-15% für Gewerbe-Solaranlagen. Wir zeigen Ihnen realistische Zahlen – basierend auf aktuellen Studien und echten Projekten in Hessen.
- ROI pro Jahr
- 9-15%
- Basierend auf Fraunhofer ISE-Daten
- Steuerersparnis
- 50%
- IAB sofort absetzbar
- EEG-Vergütung
- 20 Jahre
- gesetzlich garantiert
Durchschnittliche Rendite nach Anlagengröße
| Anlagengröße | Investition (Ø) | ROI pro Jahr | Amortisation |
|---|---|---|---|
| 50 kWp | 55.000 € | ~9% | 7-8 Jahre |
| 100 kWp | 85.000 € | ~12% | 6-7 Jahre |
| 200 kWp | 160.000 € | ~13% | 5-6 Jahre |
| 500 kWp | 375.000 € | ~15% | 5-6 Jahre |
Quelle: Eigene Berechnungen basierend auf aktuellen Marktpreisen 2025, Industriestrompreis 16,65-18,31 ct/kWh für >100.000 kWh, GmbH-Steuersatz 31%
Die Economies of Scale der Solarbranche
Ihre Solaranlage schlägt fast alle klassischen Investments
So rechnet sich Ihre Investition konkret
Ausgangssituation:
- Unternehmen: Metallverarbeitung (Raum Frankfurt)
- Stromverbrauch: 320.000 kWh/Jahr (Großverbraucher)
- Aktueller Strompreis: 17,5 ct/kWh (Industriestrom-Tarif)
- Verfügbare Dachfläche: 1.400 m²
Anlagenplanung:
- Installierte Leistung: 200 kWp
- Jahresertrag (Hessen): 200.000 kWh
- Eigenverbrauchsquote: 65% (typisch für Produktion mit Tagschichtbetrieb)
Was bedeutet das konkret?
- Nach knapp 6 Jahren hat sich die Anlage bezahlt gemacht
- Danach erwirtschaften Sie über 20 Jahre lang reinen Gewinn (ca. 23.400 €/Jahr)
- Über die gesamte Lebensdauer: 432.800 € Gewinn (das ist fast 3× die Investition!)
50% der Investition sofort absetzen – so funktioniert der Investitionsabzugsbetrag
Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) nach § 7g EStG ist DAS stärkste Förderinstrument für Gewerbe-Solaranlagen. Warum? Sie bekommen sofortige Liquidität – noch bevor die Anlage läuft.
50% der Investition sofort absetzen – noch vor der Anschaffung
Der IAB erlaubt Ihnen, bis zu 50% der geplanten Investition bereits im Jahr VOR der Anschaffung steuerlich geltend zu machen. Das senkt Ihre Steuerlast sofort – und gibt Ihnen Cash für die Investition.
Beispiel:
- Sie planen 2025 eine 160.000 €-Anlage
- Sie können bereits in der Steuererklärung 2025 (also VOR Installation) 80.000 € absetzen
- Bei 31% Steuersatz (GmbH): 24.800 € Steuerersparnis
- Diese 24.800 € fließen Ihnen in 2025/2026 als Steuererstattung zu – und finanzieren einen Teil der Anlage
Voraussetzungen für den IAB:
- Neuinvestition (keine gebrauchten Anlagen)
- Betrieblich genutzt (mindestens zu 90%)
- Movable assets (PV-Anlagen zählen dazu, auch wenn auf dem Dach)
- Anschaffung innerhalb von 3 Jahren nach IAB-Ansatz
Maximaler IAB:
- 200.000 € pro Steuerpflichtigem (Einzelunternehmer, Personengesellschafter)
- 400.000 € bei Ehegatten (bei gemeinsamer Veranlagung)
- Bei GmbH: 200.000 € (Körperschaft zählt als 1 Steuerpflichtiger)
Liquiditätsvorteil von über 34.000 € in den ersten 2 Jahren
Ohne IAB:
- Investition: 200.000 €
- Keine sofortige Steuerersparnis
- Normale AfA: 5% linear = 10.000 €/Jahr über 20 Jahre
- Steuerersparnis Jahr 1: 10.000 × 0,31 = 3.100 €
Mit IAB (optimal):
- IAB-Ansatz (Jahr 0): 100.000 € (50% der Investition)
- Steuerersparnis Jahr 0: 100.000 × 0,31 = 31.000 €
- Installation (Jahr 1): 200.000 €
- Bemessungsgrundlage für AfA: 200.000 - 100.000 = 100.000 €
- Zusätzlich: Sonderabschreibung 20% = 20.000 €
- Steuerersparnis Jahr 1: 20.000 × 0,31 = 6.200 €
- Gesamte Steuerersparnis Jahre 0+1: 37.200 €
Liquiditätsvorteil:
- Sie erhalten 37.200 € in den ersten 2 Jahren (statt 3.100 € ohne IAB)
- Das sind 34.100 € mehr Liquidität – die Sie z.B. für Tilgung, Betriebskosten oder weitere Investitionen nutzen können
Maximale Steuerersparnis: 38.000 € in den ersten 5 Jahren
Seit 2024 können Sie IAB UND Sonderabschreibung kombinieren:
Jahr 0 (Planung):
- IAB: 50% = 85.000 € absetzen → Steuerersparnis 26.350 € (bei 100 kWp Anlage)
Jahr 1 (Installation):
- Sonderabschreibung (§ 7g Abs. 5 EStG): 20% von (85.000 - 42.500) = 8.500 € → Steuerersparnis 2.635 €
- Reguläre AfA: 5% von 42.500 = 2.125 € → Steuerersparnis 659 €
Jahre 2–5:
- Sonderabschreibung: Restliche 20% über 4 Jahre verteilt
- Reguläre AfA: 5% jährlich
Gesamter Steuervorteil in den ersten 5 Jahren: ~38.000 € (bei 85k Investition, 31% Steuersatz)
Wichtig: IAB-Fristen beachten:
- IAB muss VOR Anschaffung beantragt werden (in der Steuererklärung des Vorjahres oder des Anschaffungsjahres)
- Investition muss innerhalb von 3 Jahren erfolgen (sonst muss IAB rückgängig gemacht werden)
- Anlage muss mindestens bis Ende des Folgejahres betrieblich genutzt werden
Unser Service: Wir koordinieren die Planung so, dass Sie den IAB optimal nutzen können – inklusive Timeline-Planung mit Ihrem Steuerberater.
Sonderabschreibung, degressive AfA, Vorsteuerabzug – alle Optionen im Überblick
Neben dem IAB gibt es weitere steuerliche Optimierungsmöglichkeiten, die Ihre Rendite weiter verbessern können.
Zusätzliche 20% Abschreibung in den ersten 5 Jahren
Zusätzlich zur regulären AfA (5% linear) können Sie eine Sonderabschreibung von bis zu 20% in den ersten 5 Jahren geltend machen.
Beispiel (85.000 € Investition, ohne IAB):
- Jahr 1: Normale AfA 5% (4.250 €) + Sonderabschreibung 20% (17.000 €) = 21.250 € absetzbar
- Steuerersparnis Jahr 1: 21.250 × 0,31 = 6.588 €
- Jahre 2–5: Sonderabschreibung restliche 0% + AfA 5%
- Ab Jahr 6: Nur noch normale AfA
Vorteil: Höhere Liquidität in den ersten Jahren – wenn die Tilgung der Anlage am stärksten belastet.
15% Abschreibung vom Restbuchwert statt 5% linear
Die Bundesregierung plant ab Juli 2025 eine degressive AfA von 15% für Photovoltaikanlagen (befristet bis Dezember 2027).
Was bedeutet degressiv? Sie schreiben jedes Jahr 15% vom Restbuchwert ab (nicht vom Kaufpreis). Das führt zu höheren Abschreibungen in den ersten Jahren.
Vergleich: Linear vs. Degressiv (85.000 € Anlage)
| Jahr | Linear (5%) | Degressiv (15%) |
|---|---|---|
| 1 | 4.250 € | 12.750 € |
| 2 | 4.250 € | 10.838 € |
| 3 | 4.250 € | 9.212 € |
| 4 | 4.250 € | 7.830 € |
| 5 | 4.250 € | 6.656 € |
| Gesamt 5 Jahre | 21.250 € | 47.286 € |
Liquiditätsvorteil: In den ersten 5 Jahren können Sie 26.036 € mehr abschreiben – das entspricht ~8.071 € mehr Steuerersparnis (bei 31% Steuersatz).
Status: Geplant ab Juli 2025, noch nicht final beschlossen. Wir informieren Sie, sobald das Gesetz in Kraft tritt.
16.150 € Vorsteuererstattung bei 85.000 € Investition
Wenn Sie zur Regelbesteuerung optieren (19% Umsatzsteuer), können Sie die Vorsteuer auf die Investition sofort abziehen.
Beispiel (85.000 € netto = 101.150 € brutto):
- Vorsteuer: 16.150 € (19% von 85.000 €)
- Diese 16.150 € erhalten Sie als Vorsteuererstattung vom Finanzamt
- Liquiditätsvorteil: 16.150 € im ersten Jahr
Aber Achtung:
- Sie müssen dann auf Eigenverbrauch 19% USt zahlen (ca. 2.736 €/Jahr bei 60.000 kWh Eigenverbrauch × 24 ct)
- Sie müssen auf Netzeinspeisung 19% USt an Netzbetreiber abführen
Wann lohnt sich Regelbesteuerung?
- Bei hoher Investition (Vorsteuerabzug > laufende USt-Belastung)
- Bei niedriger Eigenverbrauchsquote (weniger USt auf Eigenverbrauch)
- Bei geplanter Anlagenerweiterung in den nächsten Jahren
Wann lohnt sich Kleinunternehmerregelung?
- Bei kleiner Investition (<100 kWp)
- Bei hoher Eigenverbrauchsquote (>70%)
- Bei einfacher Buchhaltung (keine UStVA)
Wir berechnen für Sie beide Varianten und empfehlen die steuerlich günstigere Option.
24.500 € Freibetrag: die meisten Anlagen zahlen keine Gewerbesteuer
Sobald Sie Strom verkaufen (z.B. Mieterstrom), gilt Ihre PV-Anlage als Gewerbebetrieb. Aber:
Freibetrag: 24.500 € Gewinn/Jahr (§ 11 GewStG)
Bei den meisten Gewerbe-Anlagen liegt der Gewinn unter diesem Freibetrag – Sie zahlen also keine Gewerbesteuer.
Beispiel:
- Jährliche Einsparung/Einnahmen: 15.124 €
- Abzüglich Betriebskosten (2,5 ct/kWh × 60.000 kWh): 1.500 €
- Abzüglich AfA (5% von 85k): 4.250 €
- Gewinn: 9.374 € → deutlich unter 24.500 € → keine Gewerbesteuer
Nur bei sehr großen Anlagen (>500 kWp) mit Mieterstrom kann Gewerbesteuer anfallen – wir informieren Sie im Vorfeld.
20 Jahre garantierte Vergütung – welches Modell bringt mehr?
Das Erneuerbare-Energien-Gesetz (EEG) garantiert Ihnen eine feste Vergütung für jede kWh, die Sie ins Netz einspeisen – 20 Jahre lang ab Inbetriebnahme.
Maximale Eigenverbrauchsquote für höchste Einsparung
Sie verbrauchen selbst, speisen nur Überschuss ein:
| Anlagengröße | Vergütung (ct/kWh) |
|---|---|
| bis 10 kWp | 7,86 ct/kWh |
| 10–40 kWp | 6,80 ct/kWh |
| 40–100 kWp | 5,56 ct/kWh |
| über 100 kWp | 5,56 ct/kWh |
Vorteil: Maximale Eigenverbrauchsquote = maximale Einsparung Für wen geeignet: Alle Gewerbe mit Eigenverbrauch (Standard-Modell)
Höhere Vergütung pro kWh aber keine Eigenverbrauchseinsparung
Gesamte Produktion geht ins Netz, kein Eigenverbrauch:
| Anlagengröße | Vergütung (ct/kWh) |
|---|---|
| bis 10 kWp | 12,47 ct/kWh |
| 10–100 kWp | 10,45 ct/kWh |
| 100–300 kWp | 10,45 ct/kWh |
| über 300 kWp | 10,45 ct/kWh |
Vorteil: Höhere Vergütung pro kWh als bei Teileinspeisung Nachteil: Keine Einsparung durch Eigenverbrauch Für wen geeignet: Unternehmen mit sehr niedrigem Eigenverbrauch (<20%), z.B. Wochenend-Betriebe
Faustregel: >30% Eigenverbrauch → Überschusseinspeisung lohnt sich
Faustregel:
- Eigenverbrauchsquote >30% → Überschusseinspeisung lohnt sich mehr
- Eigenverbrauchsquote <20% → Volleinspeisung kann attraktiver sein
Beispielrechnung (100 kWp Anlage, 100.000 kWh Jahresertrag, Industriestrompreis 17,5 ct/kWh):
| Modell | Eigenverbrauch | Einspeisung | Netto-Einsparung* | Vergütung | Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|
| Überschuss (50% Eigenverbrauch) | 50.000 kWh | 50.000 kWh | 7.500 € | 2.780 € | 10.280 € |
| Volleinspeisung (0% Eigenverbrauch) | 0 kWh | 100.000 kWh | 0 € | 10.450 € | 10.450 € |
In diesem Fall: Volleinspeisung bringt minimal mehr – aber Eigenverbrauch macht Sie unabhängig von Strompreissteigerungen!
ABER: Wenn Eigenverbrauchsquote 65% wäre (typisch für Produktion):
| Modell | Eigenverbrauch | Einspeisung | Netto-Einsparung* | Vergütung | Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|
| Überschuss (65% Eigenverbrauch) | 65.000 kWh | 35.000 kWh | 9.750 € | 1.946 € | 11.696 € |
| Volleinspeisung | 0 kWh | 100.000 kWh | 0 € | 10.450 € | 10.450 € |
In diesem Fall: Überschusseinspeisung bringt 1.246 €/Jahr mehr!
(*Netto-Einsparung: 17,5 ct/kWh Industriestrom minus 2,5 ct/kWh Betriebskosten = 15,0 ct/kWh)
Wir berechnen für Ihre Situation das wirtschaftlich optimale Modell.
Zusätzlicher Zuschlag: 1,32-2,64 ct/kWh für 20 Jahre
Wenn Sie Mieterstrom anbieten, erhalten Sie zusätzlich zur normalen Vergütung einen Mieterstromzuschlag:
| Anlagengröße | Zuschlag (ct/kWh) |
|---|---|
| bis 10 kWp | 2,64 ct/kWh |
| 10–40 kWp | 2,40 ct/kWh |
| 40–100 kWp | 2,20 ct/kWh |
| 100–750 kWp | 1,65 ct/kWh |
| über 750 kWp | 0 ct/kWh |
Beispiel (100 kWp, 60.000 kWh Mieterstrom):
- Zuschlag: 60.000 × 0,022 € = 1.320 €/Jahr
- Über 20 Jahre: 26.400 € zusätzlich
Mehr Details: Link zu Seite 3: Mieterstrom als Geschäftsmodell
Eigenkapital, KfW-Kredit oder Leasing – welche Finanzierung passt zu Ihnen?
Je nach Ihrer Liquiditätslage und Unternehmensstrategie gibt es verschiedene Finanzierungsmöglichkeiten für Ihre Solaranlage.
Maximale Rendite ohne Zinskosten
Vorteile:
- Keine Zinsen → maximale Rendite
- Voller IAB-Vorteil (50% sofort absetzbar)
- Anlage gehört sofort Ihnen (Bilanzaktivierung möglich)
- Keine Bonitätsprüfung, keine Sicherheiten
Nachteile:
- Hohe Anfangsinvestition (bindet Liquidität)
- Opportunity Costs (Kapital könnte anderweitig investiert werden)
Für wen geeignet:
- Unternehmen mit hoher Liquidität
- Wenn IAB-Steuerersparnis sofort genutzt werden kann
- Wenn keine Verschuldung gewünscht ist
Ab 3,76% Zinsen mit bis zu 20 Jahren Laufzeit
Konditionen (Stand 2025):
- Kreditsumme: Bis zu 100% der Investitionskosten (max. 50 Mio. €)
- Zinssatz: Ab 3,76% effektiv (bonitätsabhängig)
- Laufzeit: Bis zu 20 Jahre
- Tilgungsfreie Anlaufjahre: Bis zu 3 Jahre möglich
Vorteile:
- Liquidität bleibt erhalten
- Zinsen steuerlich absetzbar
- Lange Laufzeit = niedrige monatliche Rate
- Zinsbindung bis zu 20 Jahre möglich (Planungssicherheit)
Rechenbeispiel (85.000 € Kredit, 3,76% Zins, 15 Jahre):
- Monatliche Rate: ca. 627 €
- Jährliche Einsparung durch PV: 11.224 €
- Cashflow ab Jahr 1: +3.700 € (trotz Kreditrate!)
Nachteile:
- Zinsen reduzieren Gesamtrendite (um ca. 2–3 Prozentpunkte)
- Bonitätsprüfung erforderlich
- Sicherheiten (meist Grundschuld auf Immobilie)
Für wen geeignet:
- Unternehmen, die Liquidität schonen wollen
- Wenn andere Investitionsprojekte parallel laufen
- Wenn Fremdkapitalquote noch niedrig ist
Wir unterstützen Sie bei der KfW-Antragstellung und vermitteln den Kontakt zu Partnerbanken.
Keine Anfangsinvestition, Off-Balance-Financing möglich
Modell A: Operating Lease (Miet-Modell)
- Sie zahlen monatliche Leasingrate (z.B. 660 €/Monat für 100 kWp)
- Anlage gehört dem Leasinggeber
- Nach Laufzeit (meist 10–15 Jahre): Rückkauf oder Verlängerung
Vorteile:
- Keine Anfangsinvestition
- Leasingraten 100% steuerlich absetzbar (Betriebsausgabe)
- Anlage erscheint nicht in Ihrer Bilanz (Off-Balance-Financing)
- Wartung & Versicherung oft inklusive
Nachteile:
- Kein IAB-Vorteil (Anlage gehört nicht Ihnen)
- Höhere Gesamtkosten als Kauf (Leasingfaktor ~1,3–1,5)
- Anlage gehört Ihnen nicht
Für wen geeignet:
- Unternehmen mit Bilanzoptimierung (Off-Balance gewünscht)
- Wenn Liquidität komplett geschont werden soll
- Wenn Full-Service-Paket gewünscht ist
Modell B: Finance Lease (Mietkauf)
- Sie zahlen monatliche Rate
- Nach Laufzeit geht Anlage automatisch in Ihr Eigentum über (Restkauf 1 €)
- Ähnlich wie Kredit, aber steuerlich anders behandelt
Vorteile:
- Anlage wird nach Laufzeit Ihr Eigentum
- Leasingraten steuerlich absetzbar
- Keine Anfangsinvestition
Nachteile:
- Höhere Gesamtkosten als Kauf
- IAB-Vorteil geringer (nur auf Restwert)
Eigenkapital: 11,8% ROI vs. Leasing: 7,2% ROI
Finanzierungsvergleich (85.000 € Anlage, 11.224 € jährliche Einsparung):
| Finanzierung | Anfangskosten | Cashflow Jahr 1 | Amortisation | ROI | Gesamtgewinn (25 J.) |
|---|---|---|---|---|---|
| Eigenkapital | 71.825 € | +11.224 € | 6,4 Jahre | 11,8% | 209.350 € |
| KfW-Kredit (3,76%) | 0 € | +3.700 € | 19,4 Jahre | 8,5% | 168.315 € |
| Operating Lease | 0 € | +3.304 € | 20,2 Jahre | 7,2% | 162.175 € |
Fazit:
- Höchste Rendite: Eigenkapital (11,8%)
- Beste Liquidität: Leasing (keine Anfangskosten)
- Bester Kompromiss: KfW-Kredit (positiver Cashflow ab Jahr 1, solider ROI 8,5%)
Wir beraten Sie individuell, welche Finanzierung für Ihre Situation optimal ist.
Wann hat sich Ihre Anlage bezahlt gemacht? Die wichtigsten Einflussfaktoren
| Faktor | Ausprägung | Amortisationszeit |
|---|---|---|
| Eigenverbrauchsquote | 40% (Büro) | 8,2 Jahre |
| Eigenverbrauchsquote | 60% (Produktion) | 6,4 Jahre |
| Eigenverbrauchsquote | 70% (Einzelhandel) | 5,9 Jahre |
| Eigenverbrauchsquote | 75% (Logistik 24/7) | 5,6 Jahre |
| Strompreis | 16 ct/kWh | 7,1 Jahre |
| Strompreis | 17,5 ct/kWh | 6,4 Jahre |
| Strompreis | 20 ct/kWh | 5,5 Jahre |
| Strompreis | 24 ct/kWh | 4,8 Jahre |
| Anlagengröße | 50 kWp | 8–9 Jahre |
| Anlagengröße | 100 kWp | 6–7 Jahre |
| Anlagengröße | 200 kWp | 5–6 Jahre |
| Anlagengröße | 500 kWp | 5–6 Jahre |
Strompreise sind in den letzten 3 Jahren um durchschnittlich 5–7% pro Jahr gestiegen. Tendenz: weiter steigend. Mit Stromspeichern können Sie die Eigenverbrauchsquote um 20–30% steigern.
Die wichtigsten Fragen – kurz beantwortet
Häufig gestellte Fragen zu Rendite und Förderung von Gewerbe-Solaranlagen
Ja: 50% IAB plus 20% Sonderabschreibung kombinieren
IAB muss anteilig zurückgezahlt werden, Verkaufsgewinn besteuert
Ja: ca. 11-13% ROI auch bei niedriger Eigenverbrauchsquote
Gesetzlich garantiert für 20 Jahre, historisch nie gekürzt
Nein: Strompreise steigen mit Inflation, Einsparung wächst
Ja, aber meist unter dem Gewerbesteuer-Freibetrag
Ja, aber Erweiterung als separate Anlage mit neuem EEG-Satz
Bereit, Ihre maximale Rendite zu berechnen?
Lassen Sie uns Ihre individuelle Wirtschaftlichkeitsrechnung erstellen – mit allen Förderungen, Steuervorteilen und Finanzierungsoptionen. Kostenlos, unverbindlich, und auf Ihre Situation zugeschnitten.